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2018年度预算编制工作
发布时间:   浏览次数:1539      来源:财政局添加管理员

 

 

 

 

 

鞍高财字〔201730

 

关于编制高新区2018年部门预算的通知

 

区直各部门、各直属事业单位:

为认真做好高新区2018年部门预算编制工作,根据《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔201445号)等有关规定,现就编制高新区2018年部门预算有关事项通知如下:

一、指导思想及编制原则

(一)指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神,深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话,特别是在辽宁代表团审议时重要讲话精神,强化推动落实新发展理念和“四个着力”、“三个推进”全链条部署,坚持稳中求进工作总基调,紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,充分发挥财政职能作用,全力以赴为钢都振兴发展提供支撑和保障。

(二)编制原则

1.量力而行的原则。量入为出,勤俭节约。区分轻重缓急,优先保障工资、运转和重点民生支出。继续压缩一般性支出特别是“三公”经费及办公场所改造、修缮等支出。

2.完整细化的原则。细化预算编制,全部财政收支纳入预算。严控代编预算,提高预算安排到位率。中央、省、市财政提前下达的转移支付预计数全部编入年初预算。

3.硬化约束的原则。先预算后支出,无预算不支出。严格预算追加和调整,严禁超预算和无预算安排支出。对标历次审计检查结论,进一步加强预算管理,切实维护预算的严肃性。

4.讲求绩效的原则。严格按照有关要求对预算支出开展绩效目标管理和绩效评价。将支出绩效评价结果作为部门年度预算编制的重要参考。

5.零基预算的原则。改进预算分配方式,取消部门预算和专项资金预算基数,清理长期固化和非急需的部门支出项目,优化财政资源配置,规范预算资金分配,提高财政资金使用效益。

二、2018年部门预算编制工作要求

(一)收入预算编制。充分考虑我区主要经济指标预期、行业发展趋势、重点税源企业情况和政策调整等增减收因素,科学预测,符合实际。

1.合理界定高新区收入范围,重新制发我区固定收入企业名单。协调税务部门调整征收管理体制,确保我区收入不流失。

2.对国家、省、市取消、停征和调整的行政事业性收费项目减收规模进行预测和研判,保障非税收入预算的准确性。

3.加强对行政事业单位国有资产出租、出借、处置、产权转让的管理,确保国有资产有偿使用和处置收入及时足额缴入国库。

4.密切关注2018年国家开征的环保税等新税种、地税征管体制及事业单位机构改革进展情况,提前做好收入预测分析。

(二)支出预算编制。统筹兼顾、突出重点,要遵循“先生活、后生产”的原则,按照保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出、债务支出的顺序安排支出预算。

1.做好改革前后工作衔接,适应经济分类科目改革新需要。各部门在编制2018年支出预算时,按支出功能分类细化到级预算科目和基层预算执行单位,同时按支出经济分类细化到级。预算一经人代会审查批准,必须严格按预算编制确定的支出经济分类科目执行,按照批准的项目落实到预算执行单位,执行中非经法定程序不得调整或挤占挪用。

2.足额安排机关事业单位工资性支出,及时足额兑现涉及个人的工资性支出政策。各部门人数、工资、资产等基础信息数据是编制基本支出的重要依据。各部门要以20179月单位编制内实有人员和组织人事局批准的调整后工资、津贴补贴等标准为依据,按照财政部门制定的统一表式,认真填报人员编制、实有人员、工资、津贴补贴、资产等数据信息,确保基础信息数据的真实准确。一是填报的人员编制情况要与组织人事局的人员编制数相一致。二是填报的车辆、办公用房等资产类信息要以审批数额为准。

3.根据各部门依法履职需要,安排部门基本运转经费。原则上不再压缩公用经费定额,减少部门业务经费安排,增加解决历史遗留问题支出。

4.提高年初预算到位率和完整性。对于国家、省、市委、市政府及高新区已明确支出标准或具体金额的支出事项,均应纳入预算安排,不得留有“硬缺口”;对于已出台具体政策,且需要在预算年度做相应支出安排,但支出额度无法确定的事项,各部门要结合政策情况,科学合理测算支出额度,提出预算安排建议。

5.切实保障好基本养老金、社会救济救助、基本医疗、义务教育、扶贫就业等基本民生支出及债务付息等支出需求。

6.统筹整合使用财政资金。各部门尤其要将行政事业性收费和国有资产(资源)有偿使用收入等非税收入、部门上年结转结余资金、非本级财政拨款收入等财政性资金全部纳入预算,事业收入、经营收入、其他收入等要足额编入预算,按照综合预算要求,统筹安排各项支出,缩小部门预决算差距。

(三)统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。按照国家政策规定,将政府性基金预算中应统筹使用的资金列入一般公共预算。加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度。加强一般公共预算和社会保险基金预算的有效衔接,一般公共预算中安排的养老保险基金的补助要与社会保险基金预算中的地方财政补助数额一致。

(四)编制和批复完整的部门预算。足额编制收入预算,提高年初预算的完整性和到位率。科学编制支出预算,按照有关要求,做好各预算单位基本支出、项目支出、政府采购支出、政府购买服务项目支出的预算编制及项目支出绩效目标的编报和自评工作。

(五)规范政府采购预算的编制、审核和批复。作为部门预算的组成部分,与部门预算同步编制、统一批复。各部门要严格按照“年度集中采购目录及政府采购限额标准”编制本部门政府采购预算并报高新区财政局审核后,在批复部门预算时一并批复至各部门。

(六)继续做好清理盘活财政存量资金工作。对一年以上未使用的各类结余结转资金,实行会商制度,各预算单位要加快资金调度,研究调整资金使用计划,提出处理意见和建议;对一年半以上仍无进展的项目,要启动收回程序,用以保证两年以上结余结转资金按时收回,提高财政资金的使用效率。

(七)强化政府债务管理,防范化解风险。各部门要按照国家、省、市和我区有关文件规定,认真做好政府债务管理工作。一是政府债务由财政归口管理管理。各部门要建立政府统一领导、财政归口管理、部门分工协作的工作机制。一般与专项债务均纳入限额管理。政府债务只能通过政府及其部门举借,不得通过企事业单位等举借。二是上报置换债券使用计划。置换债券是以发行地方政府债券的方式对存量政府债务予以置换。各相关单位可利用置换债券政策,使用置换债券降低融资成本,优化债务结构。三是严控政府性债务风险。各部门要承担对本部门政府性债务的监管责任,明确责任落实和责任追究。

(八)结合公务用车改革,分类编制基本支出预算。按照公务用车改革政策出台标准,车改方案将陆续实施,要密切关注车改政策,分类编制基本支出预算。要准确填报参改单位人员职级等信息,确保公务交通补贴预算编制的准确性,作为2018年预算编制的依据。

(九)加大预算绩效管理力度,充分发挥绩效管理作用。充分发挥绩效管理在预算编制中的基础性作用。一是继续扩大预算绩效管理覆盖范围。2018年预算中除偿债项目和对外援助类项目外,单项在200万元以上(含200万元)申请预算的项目要设定绩效目标。二是完善预算项目绩效目标编制、审核办法。在绩效目标编制阶段,将绩效指标分解为产出指标、效益指标、满意度指标等细化指标,充分反映项目预期绩效。财政部门要将绩效评价结果、部门提出的绩效评价结果应用意见作为预算项目评审的重要内容,促进预算绩效管理工作发挥实效。

(十)按照《预算法》和《政府信息公开条例》有关规定和要求,全面推进部门预算公开工作。各部门要强化主体责任意识,认真做好部门预算公开。按有关要求,除涉密部门和事项外,2018年各部门要在规定时限内公开部门预算和“三公经费”预算,在公开内容上严格按照规定进一步细化,并做好宣传解释工作。

三、2018年部门预算编制内容

(一)部门预算编制范围

区本级各部门、单位都要编制部门预算。编制部门预算时,要全面考虑自身的收支情况,将自身涉及的全部资金纳入预算编制范围,编制收入预算、基本支出预算、项目支出预算、配套项目支出预算及政府采购预算。

(二)收入预算编制要求

各预算单位要依据自身现实、参照往年完成情况、科学分析、合理编制2018年收入预算,完整、如实反映自身涉及的非税收入、政府性基金收入、土地出让金收入、国有资产经营收入等资金规模,相应填写其中的可经营性国有资产明细。

(三)基本支出预算编制要求

1)工资福利支出以各单位20179月份编制内实有人数及组织人事局审批后的工资、津(补)贴、社会保险等为依据,按项目换算成全年数额编制。对于各单位(部门)自行安排的临时工,按单位人数比例核定在标准公用经费定额中,超支部分由各单位自行消化,财政不再另行核拨。

2)对商品和服务支出中的标准公用经费按市财政统一定额标准编制;对取暖费按实际或核定的标准面积编制,按办公用房26/平方米(或余热水20/平方米)计算;对工会经费按国家规定标准计提。

3)对个人和家庭补助支出,包括离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、遗属生活补助和其他等。按照9月份工资单对应的项目以及组织人事局核定后的其他开支项目为依据,逐项分类据实填列。

(四)项目支出预算编制要求

各预算单位要结合高新区管委会确定的工作重点,针对2018年高新区经济发展的需要,提出具体的项目和实施计划,各项目支出都要细化到具体的预算项目。对所申报的各个项目预算,要详细填列申报依据和项目可行性分析。项目申报涵盖部门专项、基础建设、科技扶持、征地动迁、社会保障、土地出让等项目,分列明细,全面考虑、合理预计专项资金规模。未经分管主任审核同意的项目支出预算,区财政局不予安排。每个项目需单独填报一份《项目申请书》。

(五)资产配置及政府采购预算编制要求

各预算单位要切实考虑自身的资产配置需求,对于需要纳入政府采购范围的项目及资金,要编报政府采购预算,在《项目申报书》中相应填报。

四、部门预算报送时间

为保证部门预算及时审核、编制,并在规定时间内报送高新区党工委会审议,各预算单位要严格按照预算编制说明的相关要求,于2017111日前报送本部门及所属基层单位的收入预算、基础信息数据和项目支出计划。上述报送资料包括有关报表、相关资料(加盖部门公章、领导签字)和电子版报表,报送财政局,以确保高新区本级预算编制工作按期完成。

 

附表:一、基础信息

1.《在职人员情况表》

2.《离退休人员情况表》

      3.《其他人员情况明细表》

附带20179月份工资单电子版及复印件

4.《房地产情况明细表》

5.《机动车情况表》

6.《其他资产情况明细表》

7.《租赁费情况表》

8.《教育系统学生情况表》

9.《单位基础信息表》

二、明细表

1.《支出项目录入表》——基本支出

2.《支出项目录入表》——项目支出

3.《单位基础信息录入表》

4.《政府采购预算表》

5.2018年财政支出绩效目标申报表》

6.《项目申报书》

三、《经济科目明细表》

四、《2018年政府收支分类科目》

 

电子版表格下载地址:高新区管委会官网www.asht-zone.gov.cn

—预决算和“三公”经费—2018年预算编制表格下载

联系人:高新区财政局 李冰 5221628

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20171023

                                                         

鞍山高新区财政局预算拟文           20171023日印发  

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